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Información con Relevancia Prudencial 2018
Anexos
al crecimiento de los actuales, por no poder atender
con normalidad los compromisos en su vencimiento o
por no poder financiar las necesidades adicionales a
costes de mercado. Para mitigar este riesgo, se sigue
periódicamente la situación de liquidez junto con las
posibles actuaciones a realizar y tiene previstas medidas
para poder restablecer el equilibrio financiero global de
la entidad, en el caso de un eventual déficit de liquidez.
Objetivos, políticas y procesos de gestión
del riesgo de liquidez
El objetivo en relación con el riesgo de liquidez, consiste
en disponer en todo momento de los instrumentos y
procesos que permitan atender sus compromisos de
pago puntualmente, de manera que se disponga de los
instrumentos que permitan mantener niveles de liquidez
suficientes para atender sus pagos sin comprometer
significativamente los resultados y mantener los
mecanismos que, ante diversas eventualidades, le
permita cumplir con sus compromisos de pago.
Con carácter general y tradicional, se dispone de
diversas formas de captación de liquidez, entre las que
se encuentran la captación de depósitos de clientes,
la disponibilidad de diversas líneas de tesorería ante
organismos oficiales y la captación de liquidez a través
del mercado interbancario.
Medición del Riesgo de Liquidez
A continuación se detallan las medidas empleadas por la
División de Riesgo de Mercado, Balance y Liquidez para
la medición del Riesgo de Liquidez.
•
Gap
de liquidez
El
gap
de liquidez mide el perfil de vencimiento y
liquidaciones por línea de riesgo (clasificados los activos
y pasivos de acuerdo a su plazo de vencimiento residual
más los flujos de intereses derivados de dichas masas)
y muestra la estructura de mismatch del balance, en
términos de entradas y salidas de flujos de caja.
Refleja el nivel de liquidez mantenido en condiciones
normales de mercado y proporciona información
sobre las entradas y salidas de caja, tanto
contractuales como no contractuales, según hipótesis
de comportamiento, para un periodo determinado.
Se reporta con periodicidad mensual.
•
Inventario de liquidez
Se realiza un listado que permite hacer un
seguimiento de los activos líquidos disponibles para
identificar las posibles fuentes disponibles en caso de
contingencia de liquidez.
•
Ratios de liquidez
Como parte del seguimiento de la situación de
liquidez se realiza el cálculo de ratios normativos:
• LCR
(Liquidity Coverage Ratio):
Es la ratio
normativa por la cual se mide si se dispone de un
fondo adecuado de activos líquidos de alta calidad
(HQLA) y libres de cargas, que pueden convertirse
fácil e inmediatamente en efectivo en los
mercados privados, a fin de cubrir sus necesidades
de liquidez en un escenario de problemas de
liquidez de 30 días naturales.
• NSFR
(Net Stable Funding Ratio):
Esta ratio es
definida como el cociente entre la financiación
estable disponible en relación a la financiación
estable requerida y pretende asegurar una
estructura equilibrada del balance, en la que
las necesidades de financiación estables estén
fondeadas por pasivos estables.
Adicionalmente se emplean otras ratios de liquidez
con el objetivo valorar y medir la liquidez en el
balance, siguiéndose de forma diaria los siguientes:
•
Ratios de liquidez a corto plazo.
Estas ratios
estiman la capacidad potencial para generar liquidez
en un plazo de 7, 15 y 30 días para hacer frente a
una eventualidad de liquidez, y evalúan la suficiencia
de la proporción de los depósitos a la vista captados
que se mantienen en activos líquidos.
La ratio de liquidez a corto plazo se calcula de la
siguiente forma:
• Numerador, sumatorio de los siguientes conceptos:
▪
▪
Flujos de cobro (dinámico, con renovación
de los vencimientos de las adquisiciones
temporales de activo) para el plazo que se
determine.
▪
▪
Importe total del Inventario de Activos
Licuables (supuesto de venta y/o descuento
en el BCE inmediato de todo el inventario de
activos licuables).
A|A.I